审阅原始凭据完好、合法、金额正确、原始凭据与开销证明单是否共同——→审阅并更正原始凭据按规范张贴和折叠——→审阅批阅手续是否齐备——→审阅部分费用开销进展（如超方案额度，可拒绝报销）——→编制记账凭据
贷：现金/银行存款/别的的应收款——→触及现金的凭据传出纳岗，不触及现金的凭据传主管岗复核
注：（1）非薪酬性费用开销须获得税务局监制的发票或收据，填写规范，巨细写共同，无涂抹痕 迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）确保凭据及附件左上角规整，附件长宽折叠以记账凭据巨细为度，不能带有订书钉。
（3）费用审阅根据《2001年费用操控方法》、《差旅费开支规模及规范》、《通讯费管理法》等，其关键有：方案额度内费用须经部分负责人、分管领导、财政部长批阅；方案外费用须有总经理指示的陈述；市内交通费(租借车费)、通讯费须经总经办挂号；招聘费用须有人力资源部部长审阅；差旅费须附批阅后的行程安排表，款待费须附经批阅的款待费用明细表。
（5）支取现金的凭据编制结束，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭据，待出纳取回现金时告诉领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一概先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
